Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример

Учет в 1С Бухгалтерия 8.3: понятный самоучитель для начинающих

Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример

Если вы выбрали для ведения бухгалтерского учета программу 1С Бухгалтерия 8.3, то вам потребуются обучающие материалы по учету разных операций в этой программе. Здесь вы найдете понятный самоучитель по 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих. В нем мы расскажем про учет основных средств, запасов, наличных или безналичных денег и многое другое.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Эксперты нашего сайта подготовили большое количество материалов для пользователей 1С. Мы ответим на множество вопросов по ведению учета, исправлению ошибок и настройке различных операций в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

Регулярно мы добавляем в наш новый самоучитель материалы по 1С 8.3 и 8.2. В нем есть много полезного как для начинающих, так и для опытных бухгалтеров. В наших материалах есть практические уроки по пользованию программой 1С 8.

3 и 8.2.

В 2020 году существенно изменится налоговое и трудовое законодательство. Узнайте про всё самое важное первыми. Скачивайте бесплатно:

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Введение в новый самоучитель по 1С 8.3 (8.2)

1C 8.3 позволяет вести учет в организациях оптовой, розничной и комиссионной торговли. Производственные и строительные фирмы также успешно используют 1С 8.3 для бухгалтерского и управленческого учета. Программа предназначена для больших предприятий. Но начинающие бухгалтера, которые планируют работать в программе, должны пройти обучение 1С 8.3 (8.2).

В одной базе 1С 8.3 и 8.2 вы можете вести учет нескольких компаний и индивидуальных предпринимателей. 1С формирует общие справочники по контрагентам и товарной номенклатуре. Это позволяет экономить ресурсы организаций с большим количеством юридических лиц, ведь у таких организаций многие контрагенты и товарные позиции совпадают.

В программе поддерживаются различные системы налогообложения: общий режим, УСН (6% и 15%) и ЕНВД.

В 1C 8.3 есть информация о контрагентах и сотрудниках организации. В ней реализована проверка контрагентов с помощью системы 1СПАРК. Эта система помогает выявить контрагентов, которые занимаются мошенническими схемами. 

1C 8.3 Бухгалтерия формирует бухгалтерскую и налоговую отчетность. В 1С 8.3 есть все формы бухгалтерской и налоговой отчетности, статистическая и зарплатная отчетность. По этим отчетам можно сформировать файл выгрузки для отправки в налоговую инспекцию и другие госорганы.

1С 8.3 позволяет обмениваться с партнерами электронными документами. С помощью системы электронного документооборота «1С-ЭДО» вы сможете обмениваться юридически значимыми документами в электронном виде со своими поставщиками и покупателями через интернет. 

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Учет основных средств в 1С 8.3

Как в 1С 8.3 принять к учету основные средства

Как в 1С 8.2 принять к учету основное средство

Продажа основного средства в 1С 8.3

Учет ТМЦ в 1С 8.3 Бухгалтерия и 1С 8.2 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 сделать списание товара

Как в 1С 8.3 оформить передачу материалов в эксплуатацию

Как оформить ТТН в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 оформить товарную накладную

Учет ТМЦ в 1С 8.3

Списание материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Как оприходовать товар в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Как в 1С провести инвентаризацию

Как контролировать отрицательные остатки в 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет ГСМ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Поступление товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Реализация товаров и услуг в 1С 8.3

Корректировка реализации в 1С 8.3 Бухгалтерия в сторону уменьшения

Возврат товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия по новым правилам (с 2019 года)

Учет давальческого сырья в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Списание спецодежды в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Отчет производства за смену в 1С 8.3 Бухгалтерия

Установка цен номенклатуры в 1С 8.3 Бухгалтерия

Комплектация и разукомплектация номенклатуры в 1С 8.3 Бухгалтерия

Корректировка поступления в 1С 8.3 в сторону уменьшения

Операции по возврату товаров в 1С 8.2 Бухгалтерия

Учет производства продукции в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как сделать требование-накладную в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как учесть пересортицу в 1С 8.3 Бухгалтерия

Склады в 1С 8.3 Бухгалтерия

Отчетность в пенсионный фонд

Как заполнить отчет СЗВ-СТАЖ в 1С 8.2 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать отчет СЗВ-СТАЖ

Как сформировать корректировку по СЗВ стаж в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как сформировать отчет СЗВ-СТАЖ стаж в 1С 8.3 ЗУП

Как сформировать отчет СЗВ-М в 1С 8.3 ЗУП

Операции по расчету зарплаты и прочих выплат

Как сформировать табель учета рабочего времени в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как начислить зарплату в 1С 8.2

Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 настроить производственный календарь

Как в 1С 8.3 ЗУП оформить больничный лист

Как в 1С 8.3 сформировать расчетный листок

Как оформить увольнение в 1С 8.3

Прием на работу в 1С 8.3 ЗУП: пошаговая инструкция

Начисление зарплаты в 1С 8.3 ЗУП: пошагово для начинающих

Как настроить зарплатный проект в 1С Бухгалтерия 8.3

Как в 1С 8.3 ЗУП 3.1 посмотреть остатки отпусков

Как рассчитать аванс в 1С 8.3 ЗУП

Справка 182Н в 1С 8.3

Регистры налогового учета по НДФЛ в 1С 8.3

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать штатное расписание

Как начислить компенсацию при увольнении в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия оформить отпуск за свой счет

Как в 1С 8.3 ЗУП сформировать и проверить отчет 6-НДФЛ

Как уволить сотрудника в 1С 8.3 ЗУП

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП и 1С 8.3 Бухгалтерия

Как установить способ расчета аванса в 1С 8.3 ЗУП и 1С 8.3 Бухгалтерия

Как загрузить адресный классификатор в 1С 8.3 ЗУП

Как внести изменения в штатное расписание в 1С 8.3 ЗУП

Как изменить оклад в программах 1С 8.2, 8.3 Бухгалтерия и 1С 8.3 ЗУП

Как в 1С 8.3 ЗУП отразить исполнительный лист

Как в 1С 8.3 ЗУП оформить отпуск по уходу за ребенком

Учет рабочего времени в 1С 8.3 ЗУП

Электронный больничный в 1С 8.3 ЗУП

Начисление страховых взносов в 1с 8.3 Бухгалтерия

Суммированный учет рабочего времени в 1С 8.3 ЗУП

Расчет среднего заработка в 1С 8.3 ЗУП

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП и 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат излишне перечисленной зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия и ЗУП

Расчет страховых взносов в 1С 8.3 ЗУП

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия и ЗУП заполнить отчет 4-ФСС

Как начислить материальную помощь в 1С 8.3 ЗУП

Как оформить отпуск в 1С 8.3 ЗУП

Как оформить невыходы сотрудников в 1С ЗУП 8.3

Как оформить алименты в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как оформить вычеты на детей в 1С 8.3 ЗУП

Как сделать индексацию зарплаты в 1С 8.3 ЗУП

Как оформить выходное пособие в 1С 8.3 ЗУП

Как оформить отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как создать ведомости в банк в 1С 8.3 ЗУП

Как создать обособленное подразделение в 1С 8.3 ЗУП

Личные карточки в 1С 8.3 ЗУП

Займы в 1С 8.3 ЗУП

Настройка программы 1С 8.3 ЗУП

Перерасчеты в 1С 8.3 ЗУП

Премии в 1С 8.3 ЗУП

Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Как заполнить отчет 6-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как учесть праздничные дни в 1С 8.3 ЗУП

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия учесть материальную помощь

Как оформить табель в 1С 8.3 ЗУП

Как учесть суточные сверх нормы в 1С 8.3 ЗУП

Как оформлять сотрудников в 1С 8.3 Бухгалтерия

Где указать лицевые счета сотрудников в 1С 8.3 ЗУП

Операции по банку и кассе в 1С 8.3

Как создать платежное поручение в 1С 8.3

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать авансовый отчет

Как провести продажу валюты в 1С 8.3 пример проводки

Как из 1С 8.3 выгрузить платежки в клиент банк

Операции по эквайрингу в 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат денег покупателю по кассе в 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Статьи движения денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия

Операции по расчетам с контрагентами

Как в 1С 8.2 сформировать счет-фактуру на аванс

Как в 1С 8.2 сделать акт сверки

Как в 1С 8.3 сделать взаимозачет между покупателем и поставщиком

Как в 1С 8.3 оформить инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности

Как сделать акт сверки в 1С 8.3

Как в 1С 8.2 выставить счет

Как оформить доверенность в 1С 8.3

Как сделать корректировочный счет фактуру в 1С 8.3

Как выставить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Займ от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия списать кредиторскую задолженность

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать корректировку долга (проведение взаимозачета)

Как сделать договор в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как сделать акт выполненных работ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как оформить операции по банковской гарантии в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как оформить договор цессии в 1С Бухгалтерия 8.3

Как оформить факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как выставить счет в 1С Бухгалтерия 8.3

Регламентные операции, справочники в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как закрыть год в 1С 8.2

Почему в 1С 8.2 не закрывается 26 счет

Как в 1С 8.3 закрыть счет 20

Как в 1С 8.3 удалить помеченные на удаление документы

Статьи затрат в 1С 8.3, с примерами

Как автоматически рассчитать и начислить транспортный налог в 1С 8.3

Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Справочник номенклатуры в 1С 8.3

Расчет себестоимости в 1С 8.3 Бухгалтерия

Расходы будущих периодов в 1С 8.3 бухгалтерия

Книга продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия

Групповое перепроведение документов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать декларацию по НДС

Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как создать обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия

Дата запрета редактирования в 1С 8.3

Как сформировать баланс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать книгу доходов и расходов (КУДиР)

Как в 1С 8.2 Бухгалтерия удалить помеченные на удаление документы

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия

Что такое “структура подчиненности” в программах 1С

Как рассчитать на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия

Настройка 1С Бухгалтерия 8.3 для УСН (доходы минус расходы)

Проводки по начислению налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

Журнал счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 (8.2) Бухгалтерия обновить классификатор

Как проверить расчет налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как настроить 1С 8.3 Бухгалтерия для работы

Как сделать свертку базы 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия – пошагово

Как установить ответственных лиц в 1С Бухгалтерия 8.3  Зачет авансов в 1С 8.3 Бухгалтерия 

Бухгалтерский баланс в Экселе

Перенумерация в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С Бухгалтерия 8.3 настроить синхронизацию с 1С 8.3 ЗУП

Прочие операции

Как в 1С 8.3 перенести убыток прошлого года

Как выгрузить данные из 1С 8.3 Бухгалтерия в ЗУП 8.3

На какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3

Как начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как лизингополучателю учесть лизинговые операции в 1С 8.3

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия оформить сторнирующую операцию

Формирование уставного капитала в 1С 8.3

Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 отразить агентские услуги (проводки у агента)

Как работать с планом счетов в 1С 8.3 Бухгалтерия, настройка и возможности

Как создать новую базу в 1С 8.3 Предприятие

Отчет о розничных продажах в 1С 8.3

Краткий обзор бухгалтерских программ и ERP, аналоги 1С

Как увеличить шрифт в 1С

Загрузка данных из Excel в 1С

Как сделать проводки по начислению и уплате госпошлины в 1С 8.3

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия включить режим “Все функции”

Где в программе 1С 8.3 Бухгалтерия находится журнал регистраций

Справочники в 1С

Как обновить 1С

Горячие клавиши в 1С

Путевые листы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как перенести 1С 8.3 на другой компьютер с сохранением лицензии

Как отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия договора гражданско-правового характера с физическим лицом

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия очистить регистр сведений

Резервное копирование в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как вывести на печать отчеты со штрихкодами в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как выгрузить и загрузить данные в формате xml в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия учесть лизинг, имущество на балансе лизингодателя

Как отразить командировочные расходы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как посмотреть продажи в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как добавить организацию в 1С 8.3 Бухгалтерия

Универсальный отчет в 1С 8.3 Бухгалтерия, инструкция по формированию

Как сформировать дополнительный лист книги продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия

Новое в версии 8.3 1С Бухгалтерия

Настройка почты в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как вести бухучет ИП на УСН в Экселе

Как настроить электронный документооборот (ЭДО) в 1С 8.3 Бухгалтерия

Здесь смотрите как сделать доверенность в 1с 8.3 бухгалтерия.

Про оприходование товара в 1с читайте здесь.

учет производства в 1с 8.3

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1496-1s-buhgalteriya-83-ponyatnyy-samouchitel-dlya-nachinayushchih-v3

Разработка справочника статей движения денежных средств

Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример
Ольга Феклисова Руководитель консалтинговой группы УЧЁТ ЧЁТКО

Бюджет движения денежных средств (сокращенно БДДС) или, как его еще называют, «Cash Flow» (сокращенно CF) показывает, буквально, движение денежных средств. Т.е. сколько денег реально получено на расчетный счет компании и в кассу и сколько денег израсходовано с расчетного счета и из кассы за выбранный период в детализации по выделенным статьям и подстатьям.

Что может быть приятнее и проще, чем разработка формата и перечня статей бюджета движения денежных средств? И, одновременно, какая еще работа в части постановки управленческого учета может быть настолько нудной и кропотливой, что способна свести вас с ума?

При этом вы понимаете, что от качества этой работы зависит, по сути, вся дальнейшая прозрачность управленческого учета. Поэтому халтура здесь недопустима.

Сколько компаний существует, столько существует и форматов бюджета движения денежных средств. Поэтому на оригинальность я тут не претендую.

Однако есть универсальные рекомендации.

Во-первых, в любом бюджете движения денежных средств должно быть 3 раздела по видам деятельности:

  • операционная,
  • инвестиционная,
  • финансовая.

Операционная деятельность – это основная деятельность компании, связанная с производством и реализацией продукции (работ, услуг). Является определяющей деятельностью компании и обеспечивают основную долю ее дохода.

Инвестиционная деятельность – вид деятельности, связанный с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов), строительством, капитальным ремонтом, реконструкцией и модернизацией.

Финансовая деятельность – вид деятельности, связанный с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности, а также с изменением собственного капитала (выпуск акций, облигаций и т.п.).

Во-вторых, в каждом из этих разделов есть доходная часть: «Поступления по….. (вид деятельности)» и расходная часть: «Расходы по…. (вид деятельности)». По каждому виду деятельности должен подводиться итог, рассчитываемый как разница между поступлениями и расходами денежных средств по данному виду деятельности.

Далее поступления и расходы по каждому виду деятельности делятся на статьи, а те, в свою очередь, на подстатьи.

Работа по выделению статей и подстатей, повторюсь, очень тонкая и кропотливая, а главное, очень важная. Потому что он нее будет зависеть наглядность и прозрачность управленческой отчетности и, в конечном итоге, интерпретация результатов по движению денежных средств.

Перечень статей нужно разрабатывать с точки зрения составления консолидированного бюджета движения денежных средств всего Холдинга или Группы компаний. Другими словами, перечень должен охватывать специфику деятельности всех структурных подразделений (Центров ответственности).

Следовательно, с одной стороны, перечень статей должен быть максимально полным, с другой – статьи должны выделяться и детализироваться на подстатьи по принципу «существенности».

При разработке статей бюджета полезно иметь аналитику (фактические данные) за предыдущие периоды.

Статистика за предыдущие периоды позволит проанализировать, какие расходы есть у компании, и, исходя из этого, решить, какие именно статьи нужно выделить, при этом ничего не упустив.

Рекомендации по выделению статей

  1. Принцип «существенности»: статьи и подстатьи нужно выделять, руководствуясь тем, насколько существенные суммы по ним проходят. Понятно, что если, например, на статью «Связь» всего в месяц тратится 100 рублей, детализировать ее на подстатьи смысла не имеет.

    А вот если на эту же статью в месяц тратится 150 000 рублей, скорее всего нам нужна будет детализация на подстатьи, из которой мы увидим, что:

    • 60 000 руб. израсходовано на МН/МГ переговоры,
    • 50 000 руб. – на мобильную связь,
    • 40 000 руб. – на Интернет.

Принцип «существенности» означает также сопоставление расходов по статье с суммой оборотов по другим статьям и с оборотом компании в целом. Понятно, что для одной компании расходы на связь в размере 150 000 рублей в месяц значительны, а для другой – капля в море.

В первом случае выделение статьи и ее детализация на подстатьи нужны, во втором ею можно пренебречь и объединить статью «Связь», например, со статьей «Расходы на ИТ инфраструктуру».

  1. Очень рекомендую при выделении статей избегать статьи/подстатьи «Прочие». Да, по каждому виду деятельности должна быть статья «Прочие расходы по …. (вид деятельности)» на тот случай, если возникнут какие-то существенные расходы по данному виду деятельности, под которые не выделена отдельная статья. Но в качестве подстатьи «Прочие» должна быть выделена только в самом крайнем случае, когда есть подозрение, что перечень подстатей для данной статьи не является полным.Исключение: можно допустить наличие подстатьи «Прочие» во всех статьях бюджета, когда формат бюджета разрабатывается впервые, и нет достаточной статистики по операциям за предыдущие периоды.Почему надо избегать статьи/подстатьи «Прочие»? Потому что каждая такая статья – это соблазн запланировать лишние расходы и неправильно отнести операции по факту. Точно такой же соблазн вызывают статьи со схожими названиями: «Непредвиденные расходы», «Чрезвычайные расходы», «Резерв на непредвиденные расходы» и т.п. Названия статей могут быть разными, но суть одна – неправомерное увеличение расходной части бюджета. Редко кто из руководителей, поняв, что бюджет – это инструмент контроля расходов, удерживается от соблазна запланировать суммы по таким статьям, чтобы в течение месяца можно было оправдать расходы сверх бюджета.

    Поэтому мой совет: не оставлять таких лазеек. Иначе бюджет нельзя будет рассматривать как инструмент контроля.

  2. Каждая статья или подстатья должна находиться в своем разделе и иметь уникальный код. Желательно, чтобы, помимо уникального кода, статья/подстатья имела и уникальное название (исключение: подстатья «Прочие»). Название статьи должно максимально полно раскрывать суть относимых на нее операций и быть не длинным, но точным. Из названия статьи и ее расположения в конкретном разделе бюджета пользователи должны однозначно понимать, какие доходы/расходы должны быть на нее отнесены. Что я имею в виду? Например, если в разделе «Операционная деятельность» в статье «Приобретение сырья, материалов, работ, услуг» есть подстатья «Транспорт» и одновременно в разделе «Коммерческие расходы» тоже есть статья «Транспорт», у пользователей однозначно будут вопросы, какие расходы, на какую статью относить и чем эти статьи отличаются? И придется все время пояснять, что в первом случае на эту статью должны относиться расходы по доставке сырья и материалов (товара) до склада, которые формируют их себестоимость, а во втором – расходы по доставке товара до потребителя. Это если пользователь сознательный.

    Чаще всего пользователи лишними вопросами себя не утруждают и самостоятельно принимают решение, на какую статью что относить. А это приводит к ошибкам в бюджете.

    Для того чтобы избежать ошибок при планировании и учете операций по факту, называйте статьи так, чтобы их названия не допускали разных мнений и трактовались однозначно.

    Например, “Транспортные расходы по доставке товаров, сырья и материалов до склада” и “Транспортные расходы по доставке товара до потребителя”.

Не допускается создание формата бюджета движения денежных средств таким образом, чтобы статья с одним наименованием и кодом повторялась в двух или трех разделах бюджета. Это однозначно, кроме как к ошибкам в учете и путанице, не приведет. Может об этом и не надо писать, но на практике я с такой ситуацией сталкивалась, поэтому решила все-таки упомянуть.

Теперь очень важный вопрос.

Можно ли в течение года менять перечень статей? Т.е. добавлять новые, переименовывать существующие, удалять те, которые не используются?

Ответ: все зависит от уровня автоматизации управленческого учета.

Если для управленческого учета используется продвинутая ERP-система, то в ней справочник статей настраивается таким образом, что при необходимости добавления новой статьи, в нужной группе справочника просто используется следующий свободный код и статья корректно встраивается в существующий формат бюджета.

Если же бюджетирование ведется на программном продукте, далеком от ERP-системы, или в Excel, то подход один: перечень статей и формат бюджета утверждаются на год.

В течение года перечень статей и их названия не меняются, иначе это не только повредит первоначальный формат бюджета, но и сделает невозможной консолидацию за год.

Потому что в начале года использовали, к примеру, 60 статей, в середине их перечень поменяли, и статей стало 64, еще и названия некоторых откорректировали, к концу года еще раз перечень поменялся. Как корректно консолидировать информацию за год?

  1. В конце года при разработке формата бюджета на будущий год перечень статей должен пересматриваться и корректироваться, т.к. в течение года могли появиться новые направления бизнеса, могла поменяться специфика бизнес-процессов, что-то исчезло, что-то добавилось.

В результате анализа статей их перечень на будущий год может быть расширен или сокращен, названия изменены.

Еще раз про уровень автоматизации: если вы не работаете на ERP-системе, используете для ведения управленческого учета программный продукт, далекий от ERP-системы, или Excel, нужно понимать, что при ежегодном изменении перечня статей нельзя будет сделать консолидацию за несколько лет. А перекладка статей одного года на статьи другого занимает колоссальное количество времени.

Есть руководители, которые заставляют финансовый отдел вручную перекладывать все проводки за предыдущий год на статьи будущего года, чтобы получить сравнительный анализ факта за прошлый год с планом на будущий. При этом бюджетирование ведется в Excel…

Мне кажется, что полученный результат от такой работы не соответствует затратам времени и труда на него. Как правило, к моменту подготовки искомого бюджета, руководителю он уже не нужен. Потому что пока он ждал, время прошло, а решение так или иначе принимать надо было. И он его уже принял. Без бюджета.

Вернемся к анализу статей. Как проводить анализ статей по году?

Во-первых, нужно выделить статьи, по которым в течение года вообще не было движений: поступлений и расходов денежных средств и принять решение: удалить их или оставить.

Во-вторых, выделить статьи, по которым в течение года были существенные движения, проанализировать, какие операции проходили по этим статьям, понять, нужно ли делать более глубокую детализацию на подстатьи?

В-третьих, за весь год проанализировать ВСЕ статьи «Прочие»: досконально просмотреть все операции, которые на эти статьи относились, чтобы понять, нужно ли выделять под доходы/расходы по этим статьям отдельную статью или подстатью? Однозначно нужно, если доходы/расходы по подстатье «Прочие» превышали расходы по основной статье.

Цель такого анализа: исключить либо свести к минимуму в перечне статей для следующего года статьи/подстатьи «Прочие».

И в заключение.

Для автоматизации на уровне Excel, либо на другом программном продукте, далеком от ERP-системы, формат бюджета движения денежных средств должен быть единым для всех Центров ответственности. Это нужно с точки зрения консолидации данных на уровне Холдинга или группы компаний.

И, поверьте, нет ничего страшного, если, например, сотрудники Центра ответственности «Юридический отдел», будут видеть, что в бюджете есть статья «Дивиденды» и какие-либо другие статьи, не имеющие отношения к юридическому отделу. Ведь они не увидят суммы, которые по этой статье запланированы.

И даже не будут знать, планируются ли они в принципе.

Если есть автоматизация на уровне ERP-системы, для каждого Центра ответственности можно настроить доступ только к тем статьям, по которым у него есть право планировать доходы/расходы.

Пример бюджета движения денежных средств.

Версия для печати  

Источник: https://www.cfin.ru/ias/manacc/cf.shtml

Статьи движения денежных средств

Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример

В целях отслеживания выполнения сметы доходов и расходов, а также постоянного контроля движения денежных средств (далее — ДДС) в программе КПК-Сервис можно организовать аналитический учет движения денежных средств по статьям.

Учет по статьям ДДС реализован в стандартной поставке 1С Бухгалтерия — нами же доработана возможность автоматического указания статьи движения денежных средств для операций с пайщиками: прием и выдача сбережений, выдача и возврат займов, приход членских взносов.

Как в 1С включить учет по статьям движения денежных средств?

 Для включения Учета движения денежных средств по статьям откройте пункт меню Предприятие и выберите команду Настройка параметров учета (Рис. 1).

Рис.1 .

Рис.2.

В открывшемся диалоговом окне (Рис.2) установите галочку “По статьям движения денежных средств”. Внимание!!! Программа для 50, 51, 57 счетов добавит новое субконто “Статьи движения денежных средств”.

Как настроить статьи движения денежных средств для взносов?

Выберите пункт меню Справочники, далее Виды операций и выберите команду Виды вносов (Рис.3).

Рис.3.

Рис. 4.

В открывшемся списке (Рис.4) выберите взнос. Внимание!!! Нужно указать статьи движения для каждого взноса даже если статья ДДС одинаковая для всех взносов. В диалоге редактирования взноса (Рис.4) укажите статью ДДС, которая будет подставляться в кассовый ордер и проводку 50 счета при оформлении взноса.

Примечание:

Перечень статей движения денежных средств никем не регламентируется. Это нужно только для вашего удобства и вы сами создаете список нужных вам статей ДДС.

Как настроить статьи движения денежных средств для займов?

Выберите пункт меню Справочники, далее Виды операций и выберите команду Виды вносов по займам (Рис.5).

Рис.5.

Рис.6.

В открывшемся списке (Рис.6) выберите взнос по займу. В диалоге редактирования взноса по займу (Рис.6) укажите статью ДДС, которая будет подставляться в кассовый ордер и проводку 50 счета при выдаче или приеме платежа по займу.

Как настроить статьи движения денежных средств для сбережений?

Для Сбережений, ССП, Прочих операций с кассой статьи движения денежных средств настраиваются аналогично взносам и займам.

Как добавить новые статьи движения денежных средств?

Выберите пункт меню Касса, затем выберите команду Статьи движения денежных средств (Рис.7). Откроется список Статей (Рис.8.), здесь стандартными средствами 1С вы можете добавлять свои или редактировать существующие статьи ДДС.

Рис.7.

Рис.8.

Что мы получим в результате?

 Например, Когда вы принимаете платеж по займу (Рис.9) программа создает приходные кассовые ордера. В примере создано 3 кассовых ордера и на примере членского взноса показано, что программа автоматически заполняет статью ДДС.

Когда вы начнете вести учет по статьям движения денежных средств в оборотно-сальдовой ведомости сможете посмотреть обороты по статьям ДДС.

Печать

Справочник “Статьи движения денежных средств”

Справочник “Статьи движения денежных средств” предназначен для классификации операций с денежными средствами организации. При формировании платежных документов (платежных поручений, кассовых ордеров и т.п.) необходимо указывать соответствующую статью движения денежных средств.

Справочник «Статьи движения денежных средств»

В программах “SysTecs: Управление финансами” и “SysTecs: Бюджет движения денежных средств” справочник используется при формировании бюджета. Более подробно методика работы со справочником “Статьи движения денежных средств” описана в руководстве по ведению учета в программе “1С:Бухгалтерия 8” фирмы “1С”.

Синхронизация
Справочник “Статьи движения денежных средств” включен в состав синхронизируемых справочников, т.е. все изменения элементов справочника в программе SysTecs отразятся в информационной базе “1С:Бухгалтерия 8” и наоборот.

Если в 1С:Бухгалтерии не велся учет в разрезе статей движения денежных средств и не использовался соответствующий справочник, то программа SysTecs предоставляет возможность загрузить классификатор статей ДДС из поставки конфигурации. Он включает в себя основные статьи движения денежных средств и поможет произвести начальную обработку и классификацию операций планирования денежных потоков.

Справочник статей вызывается из пункта меню “Справочники” — “Статьи движения денежных средств”.

Форма списка справочника “Статьи движения денежных средств”

Порядок отображения статей в справочнике и отчетах можно настроить с помощью специального мастера, который вызывается по кнопке “Настройка порядка” с командной панели формы списка.

Мастер настройки порядка отображения статей

Настройка порядка отображения статей производится кнопками “Переместить вверх/вниз” с командной панели формы. После завершения настройки следует нажать кнопку “Сохранить заданный порядок”.

Форма списка справочника “Статьи движения денежных средств”

Основные реквизиты

Справочник “Статьи движения денежных средств” содержит следующие реквизиты:

  • Наименование статьи;
  • Группа статей;
  • Вид денежного потока — группировка статей по видам операций. Доступны следующие виды потоков:
  • Расчеты с поставщиками — расчеты с поставщиками и подрядчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 60 и 76 — расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками);
  • Расчеты с покупателями — расчеты с покупателями и заказчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 62 и 76 — расчеты с прочими покупателями и заказчиками);
  • Расчеты с бюджетом и фондами — расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также расчеты с внебюджетными фондами (счета 68 и 69);
  • Розничная выручка;
  • Расчеты с сотрудниками — по заработной плате и прочим операциям (счет 70 и 73 в бухгалтерском учете);
  • Расчеты c подотчетными лицами (счет 71 в бухгалтерском учете)
  • Расчеты по кредитам и займам (долгосрочным и краткосрочным — счета 66 и 67 бух.учета)
  • Внутрифирменные операции — операции инкассации, перевода денежных средств между расчетными счетами организации;
  • Покупка и продажа валюты;
  • Прочие операции.
  • Счет задолженности — бухгалтерский счет (строкой, как он задан в 1С:Бухгалтерии). Используется для видов денежных потоков: расчеты с бюджетом и фондами, расчеты с сотрудниками, расчеты с подотчетными лицами. Указание этого счета является обязательным в системе “Платежный календарь” в том случае, если при формировании календарного плана с помощью интерфейса планирования платежей в нем необходимо контролировать остатки по задолженности (соответственно, по налогам и перед сотрудниками). Если счет указан, то актуальные остатки будут запрашиваться из информационной базы 1С:Бухгалтерии 8. Если необходимости видеть и контролировать остатки нет, то счет в статье указывать не обязательно.
  • Источник: https://buh-experts.ru/stati-dvizhenija-denezhnyh-sredstv/

    Как составить справочник статей движения денежных средств

    Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример

    Чтобы подготовить перечень статей движения денежных средств, сначала все операции компании разделите на три вида деятельности: операционную, инвестиционную и финансовую. И для каждой из них составьте список статей поступлений и выплат.

    Операционная деятельность. Поступления и выбытия по операционной деятельности – один из значимых разделов классификатора, так как на эти статьи приходится большая часть денежного потока компании.

    Аналитику по операционным поступлениям стройте с разделением статей по структурным подразделениям компании (филиалы, торговые точки) либо по основной и неосновной деятельности – в зависимости от того, какой признак важнее для руководства компании с точки зрения управленческого учета. Можно и одновременно сочетать эти две аналитики.

    Пример перечня статей поступлений по операционной деятельности:

    1. Поступления по операционной деятельности 1.1. Основная деятельность (оптовая торговля) 1.1.1. Филиал 1 1.1.2. Филиал 2 1.1.3. Филиал 3 1.2. Неосновная деятельность 1.2.1. Сдача в аренду складов 1.2.2. Агентские услуги 1.2.3. Прочие поступления

    Если деятельность филиалов не однородна или компания развивает филиальную сеть, то контролируйте поступления по каждому подразделению. В этом случае структура поступлений может быть такой:

    1. Поступления по операционной деятельности 1.1. Филиал 1 1.1.1. Оптовая торговля 1.1.2. Доходы от сдачи в аренду складов 1.1.3. Прочие поступления 1.2. Филиал 2 1.2.1. Оптовая торговля 1.2.2. Агентские услуги 1.2.3. Прочие поступления 1.3. Филиал 3 1.3.1. Розничная торговля 1.3.2. Прочие поступления

    Когда разрабатываете перечень статей выплат по операционной деятельности, учитывайте специфику бизнеса компании. Можно следовать традиционному подходу – выделите наиболее крупные статьи, по которым планируете наибольший объем расчетов: достаточно 8–10 штук. Например, перечень статей выплат выглядит так:

    1. Материальные затраты
    2. Оплата труда и социальные выплаты
    3. Ремонт и техническое обслуживание
    4. Услуги сторонних организаций
    5. Электроэнергия
    6. Страхование
    7. Налоговые платежи
    8. Аренда, в том числе финансовая
    9. Почтовые расходы
    10. Прочие

    Далее укрупненные статьи детализируйте в зависимости от потребности в контроле или анализе. См. также Как анализировать и контролировать исполнение бюджетов. Например, статью выплат «Услуги сторонних организаций» разделите на услуги охраны, рекламные, транспортные, прочие услуги.

    Не выделяйте отдельно «экзотические» статьи, которые вначале могут показаться важными, – убедитесь в том, что каждая из составляющих классификатора необходима.

    Инвестиционная деятельность. Если компания осуществляет активную инвестиционную деятельность, это не сильно влияет на перечень статей поступлений по ней – как правило, он минимален:

    1. Поступления от реализации основных средств, нематериальных активов (НМА) и прочих внеоборотных активов
    2. Продажа акций и долей в компаниях
    3. Поступления в погашение займов, предоставленных другим сторонам

    Список выплат по инвестиционной деятельности обширнее, поскольку важно контролировать любые долгосрочные вложения. Когда разрабатываете классификатор, старайтесь обеспечить такую детализацию справочника, чтобы деятельность компании была прозрачной. Данные, которые проходят по этим статьям, потребуются, когда будете анализировать эффективность инвестиционных направлений.

    «Свернутый» перечень статей выплат по инвестиционной деятельности может быть таким:

    1. Приобретения основных средств, НМА и прочих внеоборотных активов
    2. Приобретение акций, долговых инструментов (векселей), долей в совместных предприятиях
    3. Кредитование других сторон

    Первый пункт этого списка, по которому будет проходить существенный отток денежных средств компании, детализируйте.

    Как и в случае с операционными выплатами, отталкивайтесь от специфики бизнеса, а также инвестиционной политики компании. Выделите основные направления инвестиций, наиболее характерные для компании.

    Например, детализация статьи «Приобретения основных средств, НМА и прочих внеоборотных активов» может быть такой:

    1. Вложения в повышение надежности оборудования
    2. Модернизация основных средств
    3. Девелоперская деятельность
    4. Долгосрочные проекты

    Финансовая деятельность. По опыту многих компаний, чтобы классифицировать движения денежных потоков по финансовой деятельности, достаточно списка.

    Статьи поступлений по финансовой деятельности:

    1. Поступления от эмиссии акций или выпуска других долевых инструментов
    2. Поступления от эмиссии облигаций, векселей, займов и прочих финансовых инструментов
    3. Прочие поступления по финансовой деятельности

    Статьи выплат по финансовой деятельности:

    1. Выплаты акционерам при выкупе или погашении акций компании
    2. Выплаты в погашение займов и кредитов
    3. Выплаты в счет погашения обязательства по финансовой аренде
    4. Прочие выплаты по финансовой деятельности

    Дробите эти статьи на мелкие составляющие лишь в случае, если затраты на детальный учет будут оправданны.

    Необходимость в более глубокой детализации данных о движении денежных средств зависит от особенностей деятельности компании, а также от того, в каком разрезе нужна аналитическая информация, чтобы принимать управленческие решения. Можно не останавливаться на предложенных вариантах и пойти дальше, например, предусмотреть в справочнике учет поступлений и выплат по договорам и проектам.

    Образец документа. Скачайте шаблон бюджета движения денежных средств.

    Источник: https://www.fd.ru/recommend/2201-kak-sostavit-spravochnik-statey-dvijeniya-denejnyh-sredstv

    Движение денежных средств в «WA: Финансист. Управление денежными средствами»(платформа 1С 8): статьи и учет

    Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8 3 пример

    Основными целями, стоящими перед системами учета движения денежных средств являются:

    • повышение финансовой устойчивости компании за счет рационального использования заемных средств;
    • улучшение платежеспособности компании;
    • снижение рисков (кассовый разрыв);
    • рациональное использование денежных средств.

    Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»

    Данный этап можно разбить на следующие задачи:

    • структурирование денежных потоков;
    • создание регламентов основных процессов управления движением денежных средств

    Структурирование денежных потоков

    Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».

    Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.

    На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.

    Статьи движения денежных средств, с примером структурированного справочника

    • Денежные потоки от текущих операций

      • Поступления:
        • от продажи продукции, товаров, работ и услуг, арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей;
        • от перепродажи финансовых вложений;
        • прочие поступления;
      • Платежи:
        • поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
        • в связи с оплатой труда работников;
        • процентов по долговым обязательствам;
        • налога на прибыль;
        • прочие платежи;
    • Денежные потоки от инвестиционных операций

      • Поступления:
        • от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений);
        • от продажи акций (долей участия) в других организациях;
        • от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам);
        • дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях;
        • прочие поступления;
      • Платежи:
        • в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов;
        • в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях;
        • в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам;
        • процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива;
        • прочие платежи;
    • Денежные потоки от финансовых операций
      • Поступления:
        • получение кредитов и займов;
        • денежных вкладов собственников (участников);
        • от выпуска акций, увеличения долей участия;
        • от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.;
        • прочие поступления;
      • Платежи:
        • собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;
        • на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);
        • в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов;
        • прочие платежи;

    Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.

    Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.

    Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.

    Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).

    записи прошедших вебинаров по теме «Управление денежными средствами»

    Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.

    Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами», разработанный на базе 1С 8, дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.

    Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:

    • Реквизиты используемые в формировании отчетных форм:
      • Наименование
      • Наименование не иностранном языке
      • Код для отчетов
    • Используемые системой и увеличивающие возможности аналитического использования справочника:
      • Направление движения
      • Вид статьи движения денежных средств
      • Аналитики статьи
    • Реквизиты повышающие возможности администрирования
      • Группа доступа
      • Период действия аналитики

    Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.

    Смотрите также “Управленческий учет”

    Источник: https://www.1cashflow.ru/uchet-dvizheniya-denezhnyh-sredstv-postroenie-sistemy-ucheta-dvizheniya-denezhnyh-sredstv

    ПоддержкаГраждан
    Добавить комментарий